Полезные ссылки

СОВЕТЫ КАК МИНИМИЗИРОВАТЬ РИСКИ ПРИ ЗАКЛЮЧЕНИИ НОВЫХ ДОГОВОРОВ И КОНТРАКТОВ:

Совет № 1. Проверить правовой статус контрагента и постановку контрагента на налоговый учет. Существует ли организация или ИП, наличие государственной регистрации, сведений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП:

а) Сервис «Сведения о госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» – http://egrul.nalog.ru/

б) Получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (надежнее!):

• в налоговом органе;
• через сайт ФНС России – https://service.nalog.ru/vyp/

Важно! Можно запросить у контрагента копии свидетельства о государственной регистрации и свидетельства о постановке на налоговый учет, но эти документы не являются безусловным доказательством того, что на дату совершения сделки контрагент не ликвидирован.

Совет № 2.  Проверить не планируется ли в ближайшее время ликвидация организации (исключение ее из ЕГРЮЛ) можно в Сервисах на сайте ФНС России:

а) Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации (в том числе госрегистрации изменений, вносимых в учредительные документы, и внесения изменений в сведения об организации, содержащиеся в ЕГРЮЛ) – https://service.nalog.ru/uwsfind.do

б) Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» (в том числе о принятии решений о ликвидации) – http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/

в) Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации», о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ – http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Совет № 3.  Важно проверить также адрес места нахождения (не является ли он адресом массовой регистрации; не входит ли контрагент в перечень лиц, отсутствующих по своему юридическому адресу) на следующих Сервисах на сайте ФНС России:

а) Адреса, указанные при госрегистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами – https://service.nalog.ru/addrfind.do. Требуется указать сам юридический адрес организации, его можно узнать из выписки из ЕГРЮЛ или из информации, полученной через сервис http://egrul.nalog.ru/

б) Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует – https://service.nalog.ru/baddr.do

Совет № 4. Необходимо заблаговременно узнать полномочия руководителя контрагента по сделке (является ли данное лицо руководителем (не истек ли срок полномочий, не переизбран ли);  не дисквалифицирован ли руководитель; не ограничены ли его полномочия по уставу; не входит ли лицо в перечень отказавшихся в суде от участия в организации или в отношении которых данный факт установлен в судебном порядке (подставной директор)).

1) Выписка из ЕГРЮЛ (которую можно получить в налоговом органе или через сайт ФНС России – https://service.nalog.ru/vyp/);

Если у общества несколько руководителей, то в выписке из ЕГРЮЛ должны содержаться сведения о распределении полномочий между ними (совместное осуществление полномочий, иное распределение).

Если такого указания в выписке нет, то предполагается, что руководители действуют раздельно и осуществляют полномочия самостоятельно по всем вопросам компетенции (п. 24 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25).

2) Копия устава контрагента (можно либо попросить представить проверяемого контрагента, либо запросить в налоговом органе);

При осуществлении полномочий ЕИО несколькими лицами в уставе содержатся:

• положения о порядке принятия руководителями совместных решений - в случае совместного осуществления полномочий;
• положения о вопросах, которые уполномочен решать каждый из директоров - если предполагается, что каждый из них вправе решать определенный круг вопросов;
• указание на то, что каждый из директоров вправе самостоятельно осуществлять полный объем полномочий единоличного исполнительного органа, предусмотренный законом и уставом общества - если полномочия директоров не разграничиваются;
• порядок документального оформления решений по вопросам компетенции.

3) Копия приказа о приеме на работу либо о вступлении руководителя в должность;

4) Копия протокола общего собрания участников (акционеров) либо заседания совета директоров (наблюдательного совета) с решением о назначении руководителя;

Сведения о решениях органов управления общества, а также устав с зарегистрированными изменениями могут быть получены, в том числе, со страницы общества, предоставляемой одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг (например, e-disclosure.ru, disclosure.ru и др.), а также с сайта общества (если ценные бумаги общества допущены к организованным торгам).

Кроме того, на странице каждого общества, предоставляемой одним из распространителей информации на рынке ценных бумаг, указана общая информация о таком обществе, в том числе сведения о руководителе (руководителях).

5) Копия доверенности, если документы подписывает не руководитель контрагента, а иное лицо;

6) Копия банковской карточки, в которой приведен образец подписи руководителя;

7) Копия паспорта (иного документа, удостоверяющего личность) лица, подписывающего договор.

а так же данную информацию можно проверить на Сервисах на сайте ФНС России:

а) поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц – https://service.nalog.ru/disqualified.do

б) сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке – https://service.nalog.ru/svl.do

в) сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц – https://service.nalog.ru/mru.do

Если договор подписывает представитель организации по доверенности, то проверить, не отозвана ли лицензия, можно с помощью следующих интернет-ресурсов:  отмену выданной контрагентом доверенности – сайт www.vestnik-gosreg.ru. С его помощью можно получить сведения о публикациях в газете «Коммерсантъ», официальном издании для публикации таких сведений (сервис платный); отмену выданной контрагентом нотариально заверенной доверенности – сайт http://reestr-dover.ru (реестр отмененных доверенностей Федеральной нотариальной палаты).

Совет № 5. Объязательно проверьте деловую репутацию и платежеспособность контрагента, проверить его бухгалтерскую отчетность; риски неисполнения обязательств; наличие у контрагента необходимых для исполнения обязательства ресурсов (производственных мощностей, оборудования, квалифицированного персонала).

Запрасите у контрагента следующие документы для проверки:

• письма с отзывами от организаций, сотрудничавших с контрагентом;
• справка о материально-технических ресурсах;
• справка о наличии квалифицированных специалистов;
• балансы и отчеты о финансовых результатах;

Если общество осуществляет обязательное раскрытие информации, то его бухгалтерская отчетность размещается на сайте одного из организаторов раскрытия информации (e-disclosure.ru и др.), также эта информация может быть на сайте самого общества, если его ценные бумаги допущены к организованным торгам. Кроме того, можно воспользоваться сервисом http://www.gks.ru/accounting_report

• справка о годовых объемах выполнения аналогичных договоров;
• справка банка о положительной кредитной истории контрагента